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hp驱动官网-银保监会:商业银行应将结构性存款归入表内核算

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  据银保监会网站18日音讯,银保监会发布《关于进一步标准商业银行结构性存款事务的告诉》(下称“《告诉》”),提出商业银行应将结构性存款归入表内核算,依照存款办理,归入存款准备金和存款稳妥保费的交纳规划;从事非套期保值类衍生产品买卖,其标准法下商场危险本钱不得超越本行一级本钱的3%。

  依据《告诉》,结构性存款是指商业银行吸收的嵌入金融衍生产品的存款,经过与利率、汇率、指数等的动摇挂钩或许与某实体的信誉状况挂钩,使存款人在承当必定危险基础上取得相应的收益。

  《告诉》要求,商业银行应当严厉区别结构性存款与其他存款,依据结构性存款事务性质和危险特征,建立健全结构性存款事务办理准则,包含产品准入办理、危险办理与内部操控、出售办理、出资办理、估值核算和信息发表等;商业银行应当将结构性存款归入表内核算,依照存款办理,归入存款准备金和存款稳妥保费的交纳规划,相关财物应当依照国务院银行业监督办理机构的相关规则计提本钱和拨备。

  银保监会有关部门负责人介绍,发布实施《告诉》,有利于促进结构性存款事务标准展开,防止不标准的结构性存款无序增加,增强银行运营的合规性和稳健性;引导银行存款和商场利率回归合理水平,标准相关衍生产品规划和买卖;根绝结构性存款与收据的空转套利,引导资金流向实体经济,下降实体经济融本钱钱。

  在衍生产品事务办理方面,《告诉》要求:

  一是买卖运作和危险办理。银行展开结构性存款事务,应当具有一般类衍生产品买卖事务资历;相关衍生买卖敞口应归入全行衍生产品事务办理结构,严厉履行事务授权、人员办理、买卖平盘、限额办理、应急方案和压力测验等危险管控方法,根绝“假结构”规划;

  二是本钱监管。银行应依照《商业银行本钱办理方法(试行)》足额计提本钱,商场危险本钱不得超越银行一级本钱的3%;

  三是杠杆率办理。银行应将相关衍生产品买卖构成的财物余额归入杠杆率目标分母(调整后的表表里财物余额)核算;

  四是活动性危险办理。银行应合理评价衍生产品买卖所带来的潜在活动性需求,归入现金流测算和剖析;将衍生产品买卖归入活动性覆盖率、净hp驱动官网-银保监会:商业银行应将结构性存款归入表内核算安稳资金份额、优质活动性财物充足率等活动性危险监管目标相应项目计量。

  《告诉》清晰,结构性存款参照履行银行理财产品的出售规则。关于原因,上述负责人表明,首要考虑为:

  一是连续银保监会杰出监管实践。2011年发布实施的《商业银行理财产品出售办理方法》,以及2018年发布实施的《理财方法》第七十五条要求结hp驱动官网-银保监会:商业银行应将结构性存款归入表内核算构性存款的出售办理参照理财产品的相关规则履行,银行应当恪守危险匹配准则,充沛提醒危险,制止误导出售,实在维护出资者合法权益。该要求在我国已实施多年,《告诉》连续现行监管要求,保证监管准则有序联接;

  二是结构性存款具有一定投资危险。与一般性存款比较,结构性存款产品结构杂乱,收益存在不确定性,危险程度较高,应对hp驱动官网-银保监会:商业银行应将结构性存款归入表内核算比资管产品出售办理要求,适用愈加严厉的产品出售、出资者恰当性办理以及信息发表等监管要求;

  三是与世界通行做法保持一致。各国遍及要求结构性存款在宣传销售中着重与一般性存款的差异,公正对待客户,实在维护出资者权益,对结构性存款的出售办理要求与资管产品根本相同。

  别的,为保证平稳过渡,《告诉》充沛考虑对银行运营和金融商场的潜在影响,一起采纳设置过渡期和“新老划断”的方针组织。

  《告诉》过渡期为实施之日起12个月。过渡期内,商业银行能够持续发行原有的结构性存款(老产品),但应当严厉操控在存量产品的全体规划内,并有序紧缩递胜利精密减;关于过渡期完毕前现已发行的老产品,商业银行应当及时整改,到期或兑付后结清。过渡期完毕后,商业银行新发行的结构性存款应当契合本告诉规则。关于因为特别原因在过渡期完毕后仍难以契合本告诉规则的商业银行,经银行业监督办理机构赞同,采纳恰当组织妥善处理。

  该负责人指出,比较于仅设置“新老划断”或过渡期组织,《告诉》一起采纳上述方法,有利于银行财物负债调整和活动性组织,促进事务平稳过渡,防止对银行活动性办理和平稳运转形成影响。

(原标题:银保监会:商业银行应将结构性存款归入表内核算)

(责任编辑:DF506)